Как получить социальный налоговый вычет в Московской области

Все налогоплательщики могут получить налоговый вычет на некоторые свои расходы: благотворительность, лечение, образование или пенсионные взносы. О том, что такое налоговый вычет и как можно вернуть часть средств, потраченных на обучение, лечение, благотворительность и пенсионные взносы в Московской области, рассказал портал mosreg.ru.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. В ряде случаев налоговый вычет может быть предоставлен в виде возврата ранее уплаченного налога на доходы. Такие вычеты называются социальными и делятся на 5 видов: расходы на благотворительность, расходы на обучение, расходы на лечение и приобретение медикаментов, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и расходы на накопительную часть трудовой пенсии.

Благотворительность

Если налогоплательщик в течение года направлял денежную помощь на благотворительные цели соответствующим организациям, а также социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, спорта, образования, здравоохранения и т.д., религиозным организациям, то он имеет право на получение налогового вычета. При этом сумма такого вычета не может превышать 25% от годового дохода этого гражданина.

Для получения этого вычета понадобятся: заполненная налоговая декларация; справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ; платежные документы, договоры на пожертвования (копии и оригиналы документов, подтверждающих перечисление средств на благотворительность).

Налогоплательщик может вернуть эти средства в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором он тратил деньги на благотворительность.

Обучение

Налоговый вычет на обучение можно получить за собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная); обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения; обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения; обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Можно получить вычет на образовательные расходы не только в вузе, но и в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования: необходимо только, чтобы у образовательного учреждения была лицензия, подтверждающая его статус.

Максимальная сумма расходов, на которые можно получить вычет, – 50 тысяч рублей. А при наличии еще каких-либо расходов, на которые может быть предоставлен социальный налоговый вычет, общая максимальная сумма, на которую можно получить вычет, – 120 тысяч рублей.

Документы, которые понадобятся для получения этого вычета: заполненная налоговая декларация; справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ; копия договора с образовательным учреждением с реквизитами лицензии; справка, подтверждающая очную форму обучения; свидетельство о рождении ребенка / документы об опекунстве / документы, подтверждающие родство; копии и оригиналы платежных документов.

Лечение

Этот вычет предоставляется за оплату услуг по своему лечению (или приобретению медикаментов), лечению супруга, родителей, детей до 18 лет, страховые взносы страховым организациям по договорам ДМС. Перечень услуг утвержден постановлением правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Максимальная сумма расходов – 120 тысяч рублей, расходы на лечение суммируются с расходами на образование и на пенсию, если с них гражданин тоже получает вычет. Но если лечение относится к категории дорогостоящего, то это ограничение не действует и можно получить полную суму вычета (13%).

Документы, которые понадобятся для получения этого вычета: заполненная налоговая декларация; справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ; документы, подтверждающие родство (если оплачивалось не собственное лечение); договор с медучреждением на оказание медицинских услуг; оригинал справки об оплате медицинских услуг; платежные документы.

Пенсия

Налоговый вычет могут получить те граждане, которые направляли взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, договорам добровольного страхования жизни, если они заключаются на срок не менее 5 лет, а также при уплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Правило о 120 тысячах действует и для этого вида вычета.

Необходимые документы: заполненная налоговая декларация; справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ; договор с негосударственным фондом, или страховой полис, или справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика; платежные документы.

Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами. Первый – по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Второй способ – не ждать окончания года и обратиться с заявлением и комплектом документов к работодателю. Но этот вариант не подойдет для вычета по расходам на благотворительность, а также потребуется подтверждение права на вычет, удостоверенного налоговой.